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一、 要點介紹

1. 新增 “個稅減除費用按全年扣除的員工名單”

2. “每月薪資發放作業”修改

二、 新功能亮點

國家稅務總局公告2020年第19號（發文時間：2020/12/4）：《關于進一步簡便優化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告》
一、對上一完整納稅年度內每月均在同一單位預扣預繳工資、薪金所得個人所得稅且全年工資、薪金收入不超過6萬元的居民個人，扣繳義務人在預扣預繳本年度工資、薪金所得個人所得稅時，累計減除費用自1月份起直接按照全年6萬元計算扣除。
二、對按照累計預扣法預扣預繳勞務報酬所得個人所得稅的居民個人，扣繳義務人比照上述規定執行。本公告自2021年1月1日起施行。　　
配合本公告，人事薪資系統需進行修改。在大陸稅務制度下修改Sunlike365AB版本

三、 正文內容

2021年個稅修改前后對比

【例】小周為 A 單位員工，2020 年 1-12 月在 A 單位取得工資薪金 50000 元，單位為其辦理了 2020 年 1-12 月的工資薪金所得個人所得稅全員全額明細申報。2021 年，A 單位每月給其發放工資 10000 元、個人按國家標準繳付“三險一金”2000 元，個稅專項扣款每月為2500，在不考慮其他扣除情況下，每月所得稅計算如下：

原預扣預繳方法，每月需預繳個稅15 元：

1月所得稅=（10000*1-5000*1-2000*1-2500*1）*3%-0=15

2月所得稅=（10000*2-5000*2-2000*2-2500*2）*3%-15*1=15

3月所得稅=（10000*3-5000*3-2000*3-2500*3）*3%-15*2=15

...

...

11月所得稅=（10000*11-5000*11-2000*11-2500*11）*3%-15*10=15

12月所得稅=（10000*12-5000*12-2000*12-2500*12）*3%-15*11=15

2021年新預扣預繳方法，10000*6=60000<=6萬，所以1-6月所得稅都為0，7月開始計算所得稅：

1-6月所得稅都為0

7月所得稅=（10000*7-60000-2000*7-2500*7）*3%-0=0

8月所得稅=（10000*8-60000-2000*8-2500*8）*3%-0=0

9月所得稅=（10000*9-60000-2000*9-2500*9）*3%-0=0

10月所得稅=（10000*10-60000-2000*10-2500*10）*3%-0=0

11月所得稅=（10000*11-60000-2000*11-2500*11）*3%-0=15

12月所得稅=（10000*12-60000-2000*12-2500*12）*3%-15=165

個稅減除費用按全年扣除的員工名單

同時滿足以下三個條件的員工才可以在此作業錄入該員工資料

① 上一納稅年度 1-12 月均在同一單位任職且預扣預繳申報了工資薪金所得個人所得稅

② 上一納稅年度 1-12 月的累計工資薪金收入（包括全年一次性獎金等各類工資薪金所得，且不扣減任何費用及免稅收入）不超過 6 萬元；

③ 本納稅年度自 1 月起，仍在該單位任職受雇并取得工資薪金所得。

注意：此份名單需與提供給稅務局的名單保持一致

系統提供三種方式方便客戶錄入數據。

Ø 通過EXCEL導入符合條件的員工資料，excel導入格式如圖所示。

Ø 通過點擊計算，把符合條件的員工抓取出來存入表身。

Ø 表身直接登打符合條件的員工資料。

薪資發放作業

2021年，A 單位每月給其發放工資 10000 元、個人按國家標準繳付“三險一金”2000 元，個稅專項扣款每月為2500，在不考慮其他扣除情況下。計算出每月所得稅如圖所示：

附：新增憑證錯號處理小技巧

新增憑證或查詢憑證發現制單號碼和憑證號碼尾號錯號：

一、天思系列——憑證號錯號處理方法

操作截圖：

針對上述提示出現的原因有：

(1) 刪除已生成的憑證號；

(2) 憑證編碼序號錯亂；

操作技巧（按上圖問題進行解答）：

(1) 通過SQL做好帳套數據的備份；

(2) 憑證號碼重排；

(3) 刪除自動結轉憑證號；

(4) V11.0版本后臺表更新：

后臺關聯表：憑證制票號碼庫:mak_no_add;被刪制票號碼庫:mak_no_del;憑證號碼庫:AccBin;被刪憑證號碼庫:AccBin1）

deletefromAccBin1wherebil_id='02020201-'

deletefrommak_no_delwherebil_id='02020201-'

updatemak_no_addsetsqno='0'wherebil_id='02020201-'

二、SUNLIKE系列——憑證號錯號處理方法

操作截圖：

針對上述提示出現的原因有：

(1) 刪除已生成的憑證號；

(2) 營業人資料編碼規則的憑證MK、VH編碼序號錯亂；

操作技巧（按上圖問題進行解答）：

(1) 通過SQL做好帳套數據的備份；

(2) 憑證號碼重排；

(3) 根據表頭的憑證號碼VOH_NO更新表身以及表頭的制票號碼MAK_NO；

select * from vhed where mak_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'

select * from vdtl where voh_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'

select B.USR,* from vdtl A,vhed B where A.mak_no=B.mak_no AND A.voh_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'

UPDATE VHED SET MAK_NO='MK'+SUBSTRING(VOH_NO,3,LEN(VOH_NO)) WHERE voh_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'

UPDATE A SET A.MAK_NO='MK'+SUBSTRING(B.VOH_NO,3,LEN(B.VOH_NO)) FROM VDTL A,VHED B WHERE A.MAK_NO=B.MAK_NO ANDB.voh_dat between'2020-11-01'and '2020-11-30'

SELECT MAK_NO,* FROM VHED WHERE voh_dat between'2020-11-01'and '2020-11-30'--去重復查詢

select DISTINCT mak_no from vhed where voh_dat between'2020-11-01'and '2020-11-30'--去重復查詢：distinct

(4) 更新營業人資料中編碼規則的MK、VH序號；

(5) 刪除已刪除單號庫中BIL_ID='MK'以及BIL_ID='VH'和SQNO LIKE ‘MK202011%'和like'VH202011%'；

select * from bild where bil_id='MK' AND SQNO LIKE 'MK202011%'

select * from bild where bil_id='VH' AND SQNO LIKE 'VH202011%'

(6) 修改憑證號的制單人不一致；

update vhed set USR='0006',CHK_MAN='0006',POS_MAN='0006' where mak_no in('MK2020110398','MK2020110447')