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一、要點(diǎn)介紹

托工繳回單立賬方式為收票記賬時(shí)，未記賬收票作業(yè)的憑證處理

二、新功能亮點(diǎn)

滿(mǎn)足不同客戶(hù)需求，提升易用性

三、功能說(shuō)明

未記賬收票作業(yè)的憑證模板中，分了兩個(gè)不同的模板，分別用于不同的暫估方式，如下圖，第一個(gè)用于“單到回沖”，第二個(gè)用于“月初回沖”

以下分別舉例說(shuō)明：

營(yíng)業(yè)人資料暫估方式為“單到回沖”時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)取第一個(gè)模板

該模板針對(duì)托工繳回的加工費(fèi)有分“本月”和“跨月”兩條不同的分錄，當(dāng)暫估的托工繳庫(kù)單當(dāng)月收到發(fā)票則取“加工費(fèi)（本月）”的會(huì)計(jì)分錄，默認(rèn)會(huì)計(jì)科目是“生產(chǎn)成本”，當(dāng)暫估的托工繳回單次月或者隔了幾個(gè)月才收到發(fā)票，則取“加工費(fèi)（跨月）”的會(huì)計(jì)分錄，默認(rèn)會(huì)計(jì)科目是“庫(kù)存商品”，當(dāng)托工繳回單的暫估金額與收票金額有差異時(shí)，差異金額默認(rèn)取收票差異的會(huì)計(jì)分錄，默認(rèn)會(huì)計(jì)科目是“庫(kù)存商品”

例：

l 本月收到發(fā)票

10月托工繳回單金額100元

借：生產(chǎn)成本   100

貸：應(yīng)付賬款-暫估   100

10月未記賬收票100

紅沖憑證：

借：生產(chǎn)成本   100

貸：應(yīng)付賬款-暫估   100

發(fā)票憑證：

借：生產(chǎn)成本   100

貸：應(yīng)付賬款   100

10月底成本計(jì)算后產(chǎn)生成品繳庫(kù)單的憑證

借：庫(kù)存商品   100

貸：生產(chǎn)成本    100

l 次月收到憑證

10月托工繳回單金額100元

借：生產(chǎn)成本   100

貸：應(yīng)付賬款-暫估   100

10月底成本計(jì)算后產(chǎn)生成品繳庫(kù)單的憑證

借：庫(kù)存商品   100

貸：生產(chǎn)成本    100

11月未記賬收票100

紅沖憑證：

借：庫(kù)存商品  100

貸：應(yīng)付賬款-暫估   100

發(fā)票憑證：

借：庫(kù)存商品   100

貸：應(yīng)付賬款   100

營(yíng)業(yè)人資料暫估方式為“單到回沖”時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)取第二個(gè)，A模板

月初回沖和單到回沖的區(qū)別是加工費(fèi)科目不分本月和跨月，都默認(rèn)是生產(chǎn)成本科目，當(dāng)托工繳回單的暫估金額與收票金額有差異時(shí)，差異金額默認(rèn)取收票差異的會(huì)計(jì)分錄，默認(rèn)會(huì)計(jì)科目是“庫(kù)存商品”

例：

l 本月收到發(fā)票

10月底成本計(jì)算后產(chǎn)生成品繳庫(kù)單的憑證

借：庫(kù)存商品   100

貸：生產(chǎn)成本    100

10月未記賬收票100

借：生產(chǎn)成本   100

貸：應(yīng)付賬款   100

l 次月收到發(fā)票

10月底做采購(gòu)入庫(kù)暫估處理

托工暫估本月憑證：

借：生產(chǎn)成品  100

貸：應(yīng)付賬款-暫估  100

托工暫估下月憑證：

借：生產(chǎn)成品  100

貸：應(yīng)付賬款-暫估  100

10月底成本計(jì)算后產(chǎn)生成品繳庫(kù)單的憑證

借：庫(kù)存商品   100

貸：生產(chǎn)成本    100

11月做未記賬收票作業(yè)

借：生產(chǎn)成本   100

貸：應(yīng)付賬款   100